Как отчитаться по налогу на прибыль при корректировке реализации прошлого года в сторону уменьшения?

Comments

• Добрый день, НН_БП!
  
  

  Цитата: Проводки получаем следующие: Дт41- Кт91.1  - 3 тыс.руб.;  Дт19 - Кт91.1;  Дт91.02 - Кт62 - 4 тыс.руб.. В декларации по прибыли восстановленную себестоимость отразили в строку 101 доходы прошлых лет, а сумма, на которую уменьшена реализация - в строке 301 убытки прошлых лет

  Все верно.
  

  Цитата: Правильно ли так отражать в декларации этого года, или надо подать уточненку за прошлый год?

  У вас за 2017 год переплата по налогу на прибыль.
  Её можно отразить в декларации по прибыли отчетного периода.
  

  Цитата: Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде можно взять в расходы для налога на прибыль?):Переплата по налогамЕсли ошибка, допущенная в налоговой декларации, повлекла за собой излишнюю уплату налога, то организация вправе:подать уточненную декларацию за тот период, в котором ошибка была допущена (но не обязана этого делать);исправить ошибку, уменьшив прибыль и сумму налога за тот период, в котором эта ошибка была обнаружена. Таким способом можно воспользоваться независимо от того, известен ли период, в котором была допущена ошибка, или нет;не предпринимать никаких мер по исправлению ошибки (например, если сумма переплаты незначительна).

  ***Не забудьте, про  инвентаризацию товаров перед составлением годовой отчетности,
  если вы её делали на 31.12.17г., а не на более раннюю дату (01.12.2017), то должны были выявить излишки товара.
• Спасибо!