Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения?
ООО на ОСНО в 4 квартале 2021 г. зарегистрировало обособленное подразделение в другом субъекте РФ. Обособленное подразделение на отдельный баланс не выделено, своего расчетного счета не имеет.
По итогам 2021 г. получилась переплата по налогам. До этого с ОП не работала. Пытаюсь составить декларацию по налогу на прибыль за 2021г по организации в целом и по месту учета обособленного подразделения. Прошу помочь!
Доля налоговой базы Головной = 84,67%, ОП = 15,33%
Налоговая база в целом по орг-ции = 710298
В декларации по Головной заполнила :
Приложение 1 к Листу 02, Приложение 2 к Листу 02 и застряла на Прил. 5 к Листу 02, что указывать по строке 080 (ГО и ОП), если по итогу года переплата. Логически я понимаю, что в Разделе 1, подразд. 1.1 (декларации Головной ) по строкам 050 и 080 должна отразиться сумма к уменьшению. Должна ли быть в Разделе 1, подразд. 1.1 (декларации ОП) по строке 080 сумма к уменьшению, не смотря на то, что мы еще не платили за ОП? Как заполнить Лист 02, а именно строки 180 - 230, нужно ли заполнять 280, 281?
Сумма начислен-х авансовых платежей за 9 мес:. в ФБ -63430, в бюджет субъекта РФ – 359439 (всего: 422869)
По итогам 2021 г. получилась переплата по налогам. До этого с ОП не работала. Пытаюсь составить декларацию по налогу на прибыль за 2021г по организации в целом и по месту учета обособленного подразделения. Прошу помочь!
Доля налоговой базы Головной = 84,67%, ОП = 15,33%
Налоговая база в целом по орг-ции = 710298
В декларации по Головной заполнила :
Приложение 1 к Листу 02, Приложение 2 к Листу 02 и застряла на Прил. 5 к Листу 02, что указывать по строке 080 (ГО и ОП), если по итогу года переплата. Логически я понимаю, что в Разделе 1, подразд. 1.1 (декларации Головной ) по строкам 050 и 080 должна отразиться сумма к уменьшению. Должна ли быть в Разделе 1, подразд. 1.1 (декларации ОП) по строке 080 сумма к уменьшению, не смотря на то, что мы еще не платили за ОП? Как заполнить Лист 02, а именно строки 180 - 230, нужно ли заполнять 280, 281?
Сумма начислен-х авансовых платежей за 9 мес:. в ФБ -63430, в бюджет субъекта РФ – 359439 (всего: 422869)
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день!
Поскольку ОП открылось только в 4 квартале и никаких авансовых платежей не делало (и не начисляло), я бы просто показал по году прибыль ОП = 0.
А всё уменьшение сделал по голове.
Успехов! -
Цитата: Поскольку ОП открылось только в 4 квартале и никаких авансовых платежей не делало (и не начисляло), я бы просто показал по году прибыль ОП = 0.А всё уменьшение сделал по голове.Спасибо, Александр что ответили! Записалась в налоговую, завтра надеюсь получить от них ответ ) Отпишусь по результатам.
-
Цитата: Записалась в налоговую, завтра надеюсь получить от них ответ ) Отпишусь по результатам.Лучше, конечно, от них все рекомендации получать в письменном виде...
Ждём результат!
Успехов! -
Цитата: Лучше, конечно, от них все рекомендации получать в письменном виде...нет возможности ждать ответа в письменном виде, так как на ответ дается 30 дней, а до сдачи декларации осталось не много времени.
-
Цитата: нет возможности ждать ответа в письменном виде, так как на ответ дается 30 дней, а до сдачи декларации осталось не много времени.На сайте ФНС ответ дают быстрее (если в адрес регионального управления).
Тем не менее, любой источник информации важен.
Записались на приём - обязательно надо сходить и поговорить...
Успехов!
